税务师考试一共有5个科目,分别是税法(一)、税法(二)、涉税服务相关法律、财务与会计和涉税服务实务。税务师考试成绩5年有效,只要在连续5个考试年度内参加全部科目考试并合格,就能够拿到税务师职业资格证书。
税务师考试科目搭配建议
(一)报考两科的考生
1、《税法(一)》+《税法(二)》
2、《涉税服务实务》+《涉税服务相关法律》
(二)报考三科的考生
1、《税法(一)》+《税法(二)》+《涉税服务实务》
2、《涉税服务实务》+《财务与会计》+《涉税服务相关法律》
(三)报考四科的考生
1、《税法(一)》+《税法(二)》+《涉税服务实务》+《涉税服务相关法律》
2、《税法(一)》+《税法(二)》+《涉税服务实务》+《财务与会计》
3、《税法(一)》+《税法(二)》+《财务与会计》+《涉税服务相关法律》
税务师考试科目难易程度排行
税法一:★★
《税法一》主要考核现行增值税、消费税、营业税、资源税的政策规定及其计算。掌握相关税法的计算及综合运用比较重要。
税法二:★★★
《税法二》主要考核现行企业所得税、外商投资企业和外国企业所得税、个人所得税、土地增值税、印花税等其他税种的政策规定及其计算;以企业所得税、个人所得税和土地增值税3个税种为重点。
涉税服务相关法律:★★★
《涉税服务相关法律》主要考核与涉税事宜相关的行政法、民商法、经济法、刑法、刑事诉讼法与民事诉讼法、行政复议法与行政诉讼法等。此科目需要记忆的东西比较多,对于时间紧迫的考生有一定难度。
财务与会计:★★★★
《财务与会计》主要考核会计知识与财务管理方面的基本知识及实际应用;涉及的知识点比较广泛。
涉税服务实务:★★★★★
《涉税服务实务》主要考核现行各税种的计算征收、管理及检查、涉税会计核算与涉税文书制作等方面内容。此科目需要有一定的会计知识基础,综合性非常强。
注册税务师的报考科目怎么搭配比较好呢?
总体来说,税法一、税法二是涉税实务的基础,三科最好一次性或两年内过掉。法律和财务会计,可以放在后面,如果已经有一定基础(比如你过了中级会计或考了注册会计师的对应科目),也可以先过掉。具体:
1.如果想两年过,第一年是税法一 + 税法二 + 涉税实务,第二年是涉税法律和财务与会计。
税法一、税法二与涉税实务是紧密联系、相得益彰的,一起学效率高,且如果全过了,第二年不用再专门看一遍税务方面的,专心准备法律和财务即可。且法律和财务的内容,很大一部分和中级会计考试重合,可以在第二年一起看,学习一样东西,考两个证。
2.如果想三年过,建议在第一年选择税法一 + 税法二,对税法及核算有基础了解。
如果第一年只是想入门,了解了解考试,增强信心,就先只选择税法一,当然,这样后面两年压力大一点。
第二年和第三年,如果第一年没有过税法二的,第二年可以报考税法二+财务与会计,第三年报涉税实务+涉税法律。第二年这个组合是考虑很多人对所得税理解较少,税法二的企业所得税与财务会计的重要章节所得税有联系,便于理解。
如果第一年过了税法一和二的,第二年一定趁热打铁,报涉税实务。如果涉税实务学习还有空余,可以看涉税法律,背一背,理解理解。最后一年过财务与会计。
3.如果按照四年或五年的方案,每年压力不大,看个人偏好和结合其他考试安排了,无特别推荐。